Grundsteuer bei Immobilien: Steuerhöhe für Eigentümer mit Hebesatz + Beispiel

Grundsteuer in Deutschland – Nach dem ersten Immobilienkauf, zahlen Eigentümer Grundsteuer. Essentieller Bestandteil Ihrer ständigen Kosten und direkt vom Finanzamt erhoben. Allerdings unterscheidet sich die Höhe der Grundsteuer, je nach 1) Gemeinde und 2) Bundesland (alte und neue) und 3) nach Immobilienart. Lernen Sie hier alles über die Grundsteuer, die Grundsteuerkennzahl, den Hebesatz inkl. Formel und Beispiel Berechnung. So können Sie schnell und einfach, die Höhe Ihrer Grundsteuer berechnen. Tipp! Lesen Sie hier alles Wichtige zur Grundsteuer Reform 2025.

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Was ist Grundsteuer ? Definition

Grundsteuermesszahl erklärt: Immobilienart / Bundesland

Alte Bundesländer – Übersicht

Neue Bundesländer – Übersicht

Steuer-Checkliste für Immobilien-Investoren

Hebesatz erklärt: Höhe bestimmt Stadt / Gemeinde

Berechnung der Grundsteuer mit Beispiel

Grundsteuer Rechner: Excel Tabelle

Was ist Grundsteuer ? Definition

Wie viel Grundsteuer müssen Sie zahlen? Wie wird eine Grundsteuer berechnet? Was gehört alles zur Grundsteuer? Wie hoch sind die Grundsteuer für ein Haus und / oder Wohnung? Hier sind die Antworten!

Im Gegenteil zur Grunderwerbsteuer, die nur einmalig beim Wohnungskauf anfällt, wird die Grundsteuer jedes Jahr (4x wenn nicht anders vereinbart) von Ihnen als Wohnungseigentümer erhoben. Sie besteuert also das Eigentum. Die Grundsteuer berechnet sich aus der Fläche bzw. dem Wert und den individuellen Hebesätze der Gemeinden.

Es gibt 2 Arten der Grundsteuer:

Grundsteuer „A“ für Grundstücke mit land- und forstwirtschaftlicher Nutzung
Grundsteuer „B“ für sonstige bebaute und bebaubare Grundstücke
Ab 2025: Grundsteuer „C“ für freistehende, bebaubare Grundstück

Wir sprechen bei einer Immobilie als Kapitalanlage (Wohnung, Haus) also über die Grundsteuer „B“.

Faktoren der Grundsteuer:

Immobilienart (Haus, Doppelhaus, Wohnung, sonstige)
Gemeinde (individueller Hebesatz)
Bundesland (alte oder neue Länder)

Kurz noch erklärt, was heißt Einheitswert? Einheitswert bezeichnet den Wert von Grundbesitz. Es ist also ein Äquivalent zum Immobilienwert.

Berechnung der Grundsteuer (Beispielwerte):

Festgestellter Einheitswert: 100.000
x Grundsteuermesszahl: 0,35%
x Kommunaler Hebesatz (B): 470%
= Grundsteuersatz

Sie müssen also 1) den Wert Ihrer Immobile (Einheitswert) kennen, 2) die Grundsteuermesszahl für Ihre Immobilienart und 3) den kommunalen Hebesatz (B).

Die Grundsteuer gehört zu den Betriebskosten, bzw. umlagefähigen Nebenkosten, für Eigentümer.

Grundsteuermesszahl erklärt: Immobilienart / Bundesland

Die Grundsteuermesszahl gilt bundesweit, unterschieden wird aber zwischen den alten und neuen Bundesländern.

Alte Bundesländer – Übersicht

In den alten Bundesländer unterscheiden sich die Sätze fast nur nach Immobilienart.

Einfamilienhäuser bis ~ 38.347 Euro bei 0,26%
Einfamilienhäuser darüber bei 0,35% (wobei die ersten 38.347 Euro mit 0,26% bemessen werden)
Doppelhaus bei 0,31%
sonstiges Wohneigentum bei 0,35%
land- und land- und forstwirtschaftliche Betriebe 0,6%

Bei der Grundsteuer hören Sie auch oft „Promille“, also nicht 0,35%, sondern 3,5‰.

Standard für Wohnung, alte Bundesländer: 0,35%

Neue Bundesländer – Übersicht

Im Gegensatz zu den alten Bundesländern, gelten in den alten Grundsteuermesszahlen zwischen 0,5% und 1%. Der Hebesatz ist abhängig von Einflussfaktoren wie dem Baujahr der Immobilie oder auch der Einwohnerzahl, der zuständigen Gemeinde.

Verteilung nach Einwohnern der Gemeinde.

	bis 25.000	> 25.000 bis 1 Mio.	> 1 Mio.
Altbau ohne Einfamilienhäuser	1,0%	1,0%	1,0%
Neubau ohne Einfamilienhäuser	0,8%	0,7%	0,6%
Einfamilienhäuser Altbau bis 15.338,76 Euro Einheitswert	1,0%	0,8%	0,6%
übersteigender Betrag	1,0%	1,0%	1,0%
Einfamilienhäuser Neubauten bis 15.338,76 Euro Einheitswert	0,8%	0,6%	0,5%
übersteigender Betrag	0,8%	0,7%	0,6%
unbebautes Grundstück	1,0%	1,0%	0,6%

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Hebesatz erklärt: Höhe bestimmt Stadt / Gemeinde

Dieser Satz wird individuell erhoben. Das heißt, jede Stadt und Gemeinde legt ihren eigenen Hebesatz fest. Dieser wird, ebenso wie die Grundsteuermesszahl, mit dem Einheitswert Ihrer Immobilie multipliziert.

Tipp, hier haben wir die aktuellen Hebesätze für Sie, in einer Liste: Grundsteuer Hebesätze.