Familienstiftung in Deutschland: 15% Steuern, Vermögensschutz & mehr auf Steuern Sparen One

Eine Familienstiftung bietet viele Vorteile, insbesondere für Immobilienbesitzer und Unternehmer, die ihr Vermögen langfristig sichern und dabei Steuern sparen möchten. Hier erklären wir das Stiftungsmodell, seine Vorteile im Vergleich zu einer typischen GmbH Holding und warum die Familienstiftung eine kluge Wahl für Vermögensplanung sein kann.

Was ist eine Familienstiftung?

Eine Familienstiftung ist eine private Stiftung, die gegründet wird, um das Vermögen einer Familie über mehrere Generationen zu erhalten und zu verwalten. Anders als bei einer gemeinnützigen Stiftung, bei der der Zweck dem Allgemeinwohl dient, steht bei einer Familienstiftung das Interesse der Familie im Vordergrund.

So funktioniert das Stiftungsmodell:

• Vermögensübertragung: Das Familienvermögen (z. B. Immobilien, Unternehmen) wird in die Stiftung übertragen
• Rechtliche Selbstständigkeit: Das Vermögen gehört nun rechtlich der Stiftung, nicht mehr den Familienmitgliedern
• Stiftungszweck: Der Stifter legt in der Satzung fest, wie das Vermögen verwendet wird und wer davon profitiert
• Verwaltung durch den Vorstand: Ein Stiftungsvorstand verwaltet das Vermögen und stellt sicher, dass der Stiftungszweck erfüllt wird

Kurz zusammengefasst:

1. Private Stiftung zur Sicherung des Familienvermögens
2. Vermögen gehört der Stiftung, nicht den Erben
3. Verwaltung durch festgelegte Satzung und Vorstand

Vorteile einer Familienstiftung

Eine Familienstiftung bietet mehrere Vorteile, die besonders für vermögende Familien und Immobilienbesitzer attraktiv sind:

Schutz des Familienvermögens

Eine Familienstiftung bietet einen effektiven Schutz des Familienvermögens, da dieses nicht direkt vererbt oder aufgeteilt wird. Dadurch können Erbstreitigkeiten vermieden werden, und das Vermögen bleibt langfristig in der Familie gebündelt.

Steuerliche Vorteile

Ein großer Vorteil einer Familienstiftung liegt in den steuerlichen Einsparungen. Einkünfte, die innerhalb der Stiftung erzielt werden, unterliegen oft nur einer Körperschaftssteuer von 15%. Zudem können Schenkungs- und Erbschaftssteuern legal minimiert werden, was die Stiftung zu einem attraktiven Modell für die Steuerplanung macht.

Langfristige Planung und Kontrolle

Durch die Gründung einer Stiftung kann der Stifter die Verwaltung und Verwendung des Vermögens langfristig festlegen. So bleibt das Vermögen geschützt und die Kontrolle innerhalb der Familie.

Kurz zusammengefasst:

• Schutz vor Erbstreitigkeiten und Vermögensaufspaltung
• Geringere Steuerlast (nur 15% Körperschaftssteuer)
• Langfristige Vermögensplanung und Kontrolle

Vergleich: Familienstiftung vs. GmbH Holding

Viele Unternehmer und Immobilienbesitzer nutzen eine GmbH Holding als Modell zur Vermögensverwaltung und Steueroptimierung. Doch wie schlägt sich die Familienstiftung im Vergleich dazu?

GmbH Holding

• Flexibilität: Flexibel in der Verwaltung und Nutzung des Vermögens
• Steuervorteile: 1,5% Gewerbesteuer auf Holding-Ebene und 95% Steuerfreiheit auf Dividenden
• Erbschafts- und Schenkungssteuer: Werden beim Übergang auf die nächste Generation dennoch fällig

Familienstiftung

• Langfristiger Vermögensschutz: Das Vermögen bleibt dauerhaft in der Stiftung und ist vor externen Zugriffen (z. B. durch Scheidungen oder Erbschaften) geschützt
• Steuerliche Vorteile: Geringere Steuerlast durch 15% Körperschaftssteuer und Möglichkeiten zur Minimierung von Erbschafts- und Schenkungssteuern
• Strengere Verwaltung: Weniger flexibel als eine GmbH Holding, da die Stiftung durch eine feste Satzung und einen Vorstand geführt wird

Kurz zusammengefasst:

• GmbH Holding: Flexibler, Vorteile bei Dividenden, aber Erbschaftssteuer bleibt
• Familienstiftung: Besserer Schutz und langfristige Planung, aber strengere Verwaltung

Mehr Tipps zur Familienstiftung und Steuersparen

Wenn du mehr darüber erfahren möchtest, wie du durch eine Familienstiftung Steuern sparen und dein Vermögen langfristig schützen kannst, dann schau auf Steuern Sparen One vorbei. Dort findest du Expertenwissen und konkrete Tipps zur Gründung und Verwaltung von Stiftungen sowie zur optimalen Steuerstrategie für dein Vermögen.

•  Steuern Sparen One

Familienstiftung erklärt

Smart Vermögen schützen mit Familienstiftung.

Eine Familienstiftung ist eine rechtsfähige Stiftung, die von einer Familie gegründet wird. Sie ist darauf ausgerichtet, das Familienvermögen zu verwalten und zu schützen. Im Gegensatz zu anderen Stiftungsformen, bei denen ein oder mehrere Stifter Vermögen in die Stiftung einbringen, sind bei der Familienstiftung ein oder mehrere Familienmitglieder die Stifter.

Der Zweck der Familienstiftung ist, das Vermögen der Familie langfristig zu erhalten und vor dem Zugriff Dritter zu schützen. Die Familienmitglieder können dabei aktiv in die Entscheidungen der Stiftung eingebunden werden, um sicherzustellen, dass ihre Interessen berücksichtigt werden. Zu den Vermögenswerten einer Stiftung gehören Immobilien, Beteiligungen an Unternehmen, Kunstgegenstände oder Wertpapiere.

Gründe für eine Familienstiftung

Die Gründung einer Familienstiftung kann sich aus mehreren Gründen lohnen. Zum einen soll das Familienvermögen langfristig zusammengehalten werden, um zu verhindern, dass es im Laufe der Zeit durch Erbgänge, Scheidungen oder andere Ereignisse aufgeteilt wird. Eine Stiftung sorgt dafür, dass die Angehörigen keine Anteile am Vermögen halten, die sie verkaufen oder gegen Abfindung kündigen könnten. Darüber hinaus bietet die Familienstiftung einen hohen Schutz vor Gläubigern und kann somit ein effektives Instrument des Vermögensschutzes sein, sofern sie richtig gestaltet ist.

Ein weiterer Aspekt ist die Vielzahl an Steuervorteilen, die eine Familienstiftung bietet. In manchen Fällen kann eine Stiftungsgründung zum Beispiel dazu führen, dass die Erbschaftsteuer gemindert wird, wobei allerdings alle 30 Jahre eine Erbersatzsteuer fällig wird.

Gründe, die für die Gründung sprechen:

• Langfristiger Zusammenhalt des Vermögens
• Verhinderung von Vermögenszersplitterung
• Schutz vor Gläubigern (Asset Protection)
• Effektives Instrument des Vermögensschutzes
• Steuer optimierende Gestaltungsmöglichkeiten

Immobilien-Familienstiftung schützt Immobilienvermögen

Besteht das Stiftungsvermögen hauptsächlich aus Immobilien, spricht man auch von einer Immobilien-Familienstiftung. Durch die Übertragung des Immobilienvermögens auf die Familie können Sie nicht nur von einer Vielzahl an Steuervorteilen profitieren. Die Immobilien werden außerdem über Generationen hinweg in der Familie behalten, während sie von der Pfändung von Gläubigern und Dritten geschützt sind.

Alles Wichtige rund um Familienstiftungen und Immobilien zusammengefasst:

• Familienstiftung für Immobilien

Tipp! Familienstiftung von A-Z mit Steuertipps, die Sie vielleicht bisher nicht kennen, auf Steuern Sparen One.

Wirtschaftliche Versorgung der Destinatäre

Wie bereits erwähnt, kann die Familienstiftung auf verschiedene Arten zur wirtschaftlichen Versorgung der Familienmitglieder beitragen. In der Regel sind der Ehegatte und die Abkömmlinge des Stifters die Begünstigten, auch Destinatäre genannt. Sie erhalten regelmäßig Zahlungen aus den Stiftungserträgen, wobei aus Gründen des Vermögensschutzes in der Regel kein Anspruch auf Zahlungen gewährt wird. Wer als Destinatär gilt und wer nicht, kann sich durch den Eintritt neuer Familienmitglieder oder durch das Ausscheiden bestehender Mitglieder verändern.

Regelmäßige Auszahlungen an Destinatäre sorgen für wirtschaftliche Sicherheit der Familie

Darüber hinaus können die Familienmitglieder Vergütungen für eine Tätigkeit für die Stiftung erhalten, zum Beispiel als Vorstand. Hierbei handelt es sich um eine weitere Einkommensquelle für die Familienmitglieder, die zur wirtschaftlichen Versorgung beitragen kann.

Familienstiftungen als Asset Protection

Die Gründung einer Familienstiftung bietet außerdem Schutz für das Familienvermögen vor Zerschlagung und Pfändung. Da die Destinatäre der Stiftung keine Anteile halten, können diese auch nicht von Gläubigern gepfändet werden. Auch ein Zugriff von Gläubigern des Stifters auf das Vermögen der Stiftung ist nicht mehr möglich. Bei Scheidungen bietet die Familienstiftung ebenfalls Schutz vor dem Zugriff von Schwiegerkindern auf das Familienvermögen.

Im Erbfall kann die Stiftung Konflikte über den Übergang des Vermögens auf Erben und Erbengemeinschaften und die Enterbung von Familienmitgliedern vermeiden. Dadurch wird der dauerhafte Erhalt von Immobilien, Unternehmen und anderen Vermögenswerten sichergestellt – unabhängig von familiären Konstellationen.

So dient eine Familienstiftung als ideale Asset Protection:

• Familienstiftung als Instrument des Vermögensschutzes
• Trennung zwischen Vermögen und Familie
• Vermögenspfändung von Gläubigern nicht möglich
• Schutz vor Vermögenszersplitterung
• dauerhafter Erhalt des Vermögens unabhängig von familiären Konstellationen

Alle weiteren Details dazu finden Sie hier:

• Asset Protection anhand Familienstiftung

Es gibt also eine Vielzahl an Gründen, die für eine Familienstiftung sprechen. Auch eine Stiftungsgründung lässt sich mit genügend Vorbereitung innerhalb kürzester Zeit abwickeln. Wir haben die einzelnen Schritte zusammengefasst.

Familienstiftung gründen: Ablauf

Haben Sie sich für die Stiftung einer Familiengründung entschieden, liegt der erste Schritt in der Erstellung eines Stiftungskonzepts und -Satzung. Daraufhin müssen die unterschiedlichen Stiftungsorgane besetzt und das Vermögen auf die Familienstiftung übertragen werden. Ist daraufhin das Stiftungsgeschäft versendet, steht einer Anerkennung vonseiten der Stiftungsbehörde nichts mehr im Weg und die Stiftung kann ihre Aktivitäten aufnehmen.

Die 5 Schritte der Stiftungsgründung zusammengefasst:

1. Erstellung eines Stiftungskonzepts und einer Satzung
2. Besetzung der Stiftungsorgane
3. Ausstattung der Stiftung mit Kapital
4. Versenden des Stiftungsgeschäfts
5. Anerkennung durch die Stiftungsbehörde

Was Sie bei der Stiftungsgründung weiter zu beachten haben, finden Sie in unserem Ratgeber:

• Familienstiftung gründen

Eine Familienstiftung bietet also zahlreiche Vorteile, wie etwa den Schutz des Familienvermögens vor Zerschlagung und Pfändung sowie die Erhaltung von Immobilien und Unternehmen für zukünftige Generationen. Doch wie sieht es eigentlich mit der Besteuerung einer Familienstiftung aus?

Besteuerung: Schenkungssteuer, Erbersatzsteuer & Co.

Obwohl die Familienstiftung im Gegensatz zu einer gemeinnützigen Stiftung keine allgemeine steuerliche Begünstigung erhält, bietet sie im Vergleich zu anderen Unternehmensformen Möglichkeiten zur Steueroptimierung.

Besteuerung bei Stiftungsgründung

Bei der Gründung einer Familienstiftung wird in der Regel Vermögen auf die Stiftung übertragen. Hierbei kann Schenkungsteuer anfallen. Die Schenkungsteuer richtet sich nach dem Wert des übertragenen Vermögens und dem Verwandtschaftsverhältnis zwischen dem Stifter und den Begünstigten. Im Falle einer Familienstiftung, bei der die begünstigten Familienmitglieder sind, gelten in der Regel steuerlich begünstigte Freibeträge.

Hier die Steuerfreibeträge im Überblick:

Besteuerung bei Gewinn und Auszahlung

Außerdem ist die Familienstiftung als Körperschaft steuerpflichtig. Der Körperschaftsteuersatz beträgt derzeit 15 Prozent. Die Körperschaftsteuer wird auf den Gewinn der Stiftung erhoben. Ausschüttungen an die Begünstigten sind als Einkünfte aus Kapitalvermögen steuerpflichtig und unterliegen der Abgeltungsteuer. Die Abgeltungsteuer beträgt derzeit 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Zusätzlich zur Körperschaftsteuer fällt alle 30 Jahre eine Erbersatzsteuer an. Auch hier können Sie von einem Freibetrag von bis zu 800.000 Euro Gebrauch machen.

Diese Steuern fallen bei Gewinn und Auszahlung an:

• Körperschaftsteuer: 15 %
• Abgeltungssteuer: 25 %
• Erbersatzsteuer alle 30 Jahre

Vorteile einer Familienstiftung

Eine Familienstiftung bietet mehrere Vorteile für Familien, die ihr Vermögen langfristig erhalten und schützen möchten. Schauen wir sie uns genauer an.

Schutz des Vermögens

Eine Familienstiftung bietet Schutz vor Gläubigern und anderen Dritten, die versuchen könnten, auf das Vermögen der Familie zuzugreifen. Durch den Transfer von Vermögenswerten auf die Stiftung werden sie von den Eigentümern getrennt und sind somit vor Ansprüchen Dritter geschützt.

Steuervorteile und -Vergünstigungen

Eine Familienstiftung kann auch Steuervorteile bieten. Zum Beispiel können Vermögenswerte in die Stiftung übertragen werden, um die Erbschafts- und Schenkungssteuer zu minimieren. Die Gewerbesteuer wird umgangen und Mieteinnahmen durch gestiftetes Immobilienvermögen günstiger versteuert.

Hier einige der Steuervorteile auf einen Blick:

• Minimierung der Erbschafts- und Schenkungssteuer
• keine Gewerbesteuer
• Steuervergünstigungen bei Vermietung & Verpachtung

Langfristige Erbschaftsplanung

Durch die Gründung der Familienstiftung werden die Familienmitglieder verbindlich und langfristig durch das Stiftungsvermögen abgesichert. Zudem können potenzielle Erbschaftsstreitigkeiten dank der klaren Struktur der Stiftung bereits zu Lebzeiten des Stifters entschärft werden. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, dass der Stifter seinen Nachkommen oder Eltern den sogenannten Pflichtteilsanspruch ersparen kann, indem er das Vermögen mindestens zehn Jahre vor seinem Tod auf die Familienstiftung überträgt.

Obwohl Familienstiftungen viele Vorteile bieten, gibt es auch einige Nachteile, die bei der Entscheidung für eine Familienstiftung berücksichtigt werden müssen.

Nachteile einer Familienstiftung

Die Satzung einer Familienstiftung und der darin enthaltene Stiftungszweck ist schwer zu verändern. Dies kann problematisch sein, wenn sich die familiären Umstände ändern oder wenn das Vermögen der Stiftung anders eingesetzt werden soll. Ein weiterer Nachteil einer Familienstiftung ist die Erbersatzsteuer, die alle 30 Jahre anfällt. Diese zusätzliche Steuerbelastung kann erheblich sein und die Vermögenswerte der Stiftung verringern. Obwohl die Erbersatzsteuer im Gegensatz zu einem tatsächlichen Erbfall planbar ist, kann sie dennoch eine erhebliche finanzielle Belastung darstellen.

Fazit: Familienstiftung als ideale Absicherung der Familie

Insgesamt bietet die Gründung einer Familienstiftung sowohl Vor- als auch Nachteile. Auf der positiven Seite steht die Möglichkeit der Vermögenssicherung und -Weitergabe, die Steuervorteile und die Flexibilität bei der Besetzung der Stiftungsorgane. Allerdings erfordert die Gründung einer Familienstiftung eine sorgfältige Planung und rechtliche Beratung, sowie einen erheblichen finanziellen Aufwand.

Insgesamt hängt die Entscheidung zur Gründung einer Familienstiftung von vielen Faktoren ab, wie zum Beispiel dem Vermögen, den Zielen und der Situation der beteiligten Familienmitglieder. Eine sorgfältige Planung und Beratung sind jedoch entscheidend, um die Vor- und Nachteile abzuwägen und eine fundierte Entscheidung zu treffen.

Lastenausgleich: EU-Vermögensregister und Immobilien

Was ist unter dem Lastenausgleich zu verstehen und wann soll der Lastenausgleich kommen? Hier lernen Sie das Wichtigste zu den Themen:

1. Lastenausgleich
2. Vermögensregister

Hintergrundinformationen: Krisenausgleich und Inflation

Lastenausgleich: Was ist das?

Der Lastenausgleich ist ein System zur finanziellen Unterstützung und zum Ausgleich von Lasten in Deutschland. Es wurde nach dem Zweiten Weltkrieg eingeführt, um die Schäden des Krieges gerecht zu verteilen und denjenigen zu helfen, die durch den Krieg ihr Vermögen und ihre Existenzgrundlage verloren hatten (Quelle: Bundesarchiv).

Die Folgen aktueller Krisen haben Sie wahrscheinlich schon zu spüren bekommen, zum Beispiel durch die gestiegenen Preise im Supermarkt oder an der Tankstelle. Derzeit herrscht in Deutschland zwar eine sehr hohe Inflation, die die Schulden peu à peu auffrisst, allerdings ist das keine Dauerlösung.

Eine Möglichkeit, um das notwendige Geld zu beschaffen, wäre ein Lastenausgleich.

Dafür wird die Einführung eines europaweiten Vermögensregisters geplant.

EU Vermögensregister: Verzeichnis über Vermögenswerte

Bei der Realisierung des Lastenausgleichs soll ein Vermögensregister helfen. Dabei handelt es sich um ein europaweites Verzeichnis über die Vermögenswerte der in der EU lebenden Menschen. Die offizielle Begründung für die Notwendigkeit eines Vermögensregisters ist, um gegen Korruption und Geldwäsche vorzugehen.

Ziele eines EU-Vermögensregisters:

1. Bekämpfung von Korruption
2. Bekämpfung von Geldwäsche

Ziel des Ausgleichs: Finanzielle Entschädigung

Im Jahr 2025 spielt der Lastenausgleich eine bedeutende Rolle bei der Bewältigung aktueller Herausforderungen wie sozialer Ungleichheit, demografischem Wandel und ökologischer Nachhaltigkeit. Die zunehmende Kluft zwischen Arm und Reich erfordert eine gerechte Umverteilung von Vermögen und Ressourcen, um allen Bürgern gleiche Chancen zu ermöglichen. Der Lastenausgleich sorgt dafür, dass Wohlstand nicht nur in den Händen weniger konzentriert wird, sondern auf breitere Teile der Gesellschaft verteilt wird.

Die Ziele im Überblick:

• soziale Ungleichheit bekämpfen
• dem demografischen Wandel entgegenwirken
• ökologische Nachhaltigkeit fördern

Weiterhin wird der Lastenausgleich im Jahr 2025 eine stärkere Rolle im Bereich der ökologischen Nachhaltigkeit spielen. Angesichts des dringenden Bedarfs an Klimaschutz und Umweltmaßnahmen wird er dazu beitragen, Investitionen in nachhaltige Infrastruktur und grüne Technologien zu fördern.

Faktencheck: Lastenausgleich 2025 realistisch?

Die aktuelle Reform der Grundsteuer in Deutschland hat zu Spekulationen über einen möglichen Lastenausgleich ab dem Jahr 2025 geführt. Die Reform erfordert eine Neubewertung aller Immobilien im Land, und die Besitzer müssen eine Feststellungserklärung beim Finanzamt einreichen, die eine Vielzahl von Daten enthält.

Es ist jedoch wichtig festzuhalten, dass ein solcher Lastenausgleich weder politisch beschlossen wurde, noch gibt es Hinweise darauf in dem von den Regierungsparteien getragenen Koalitionsvertrag.

Die Bundesregierung hat in einer Antwort auf eine „Kleine Anfrage“ der AfD-Fraktion klargestellt, dass es keine Vereinbarung zur Einführung eines Lastenausgleichs gibt. Ebenso enthält der Koalitionsvertrag keine Vereinbarungen zur Einführung einer Vermögensabgabe oder zur Wiederbelebung der Vermögenssteuer.

Wer wäre vom Lastenausgleich betroffen?

Die Idee des Lastenausgleichs beruht auf dem Grundgesetz. So heißt es in Artikel 14 GG:

„Eigentum verpflichtet. Sein Gebrauch soll zugleich dem Wohle der Allgemeinheit dienen.“

Aus diesem Grund sollen vor allem Immobilienbesitzer und Wohlhabende den Lastenausgleich zahlen.

So manch einer wird dabei auf die Idee kommen, sein Vermögen umzulagern. Erfolgslos.  In den meisten Ländern in der EU gilt das Welteinkommensprinzip. Wenn Sie in der EU wohnen, dann wird das gesamte Vermögen versteuert (egal wo es auf der Welt verteilt ist).

Firmen: Wertermittlung von Unternehmen

Für Unternehmen gilt übrigens genau das Gleiche, weil die Unternehmen ja auch einen gewissen Wert haben, den man dann mit der Vermögensabgabe belegen kann.

Für die Ermittlung des Unternehmenswertes wird dann der Marktwert des Unternehmens genommen. Das heißt, der letzte Jahresgewinn wird multipliziert mit 13,75 und der Wert, der dabei entsteht, kann dann besteuert werden.

Faustformel: Marktwert Unternehmen x 13,75

Beispielrechnung:

Ein Unternehmen mit einem Jahresgewinn in Höhe von 1.000.000 € hat dann einen Wert von 13.750.000 € – Bei einer Vermögensabgabe von 50 % ergibt das eine Vermögensabgabe in Höhe von 6.800.000 €.

Zeitpunkt:  Lastenausgleich im Jahr 2025

Warum soll der Lastenausgleich erst ab dem Jahr 2025 passieren? Wie bereits erwähnt muss man, wenn man eine Vermögensabgabe durchführen möchte, zunächst erst mal wissen, wie viel Vermögen überhaupt vorhanden ist. Bei Immobilien ist das sehr schwierig festzustellen.

Vorbereitung: Vermögenswert einer Immobilie bemessen

Die wohl größte Herausforderung dabei: Wie bemisst man den Vermögenswert einer Immobilie? Es gibt verschiedene Ansätze, zum Beispiel über den damaligen Kaufpreis, den aktuellen Quadratmeterpreis oder den aktuellen Wert der Immobilie. Das Problem dabei ist, dass zwischen den verschiedenen Ansätzen oft Differenzen in Höhe mehrerer Millionen Euro liegen, was sich deutlich auf die Höhe der Vermögensabgabe auswirkt.

Probleme bei der Bemessung:

• Unterschiedliche Berechnungsansätze
• Differenzen in Millionenhöhe

Sie sehen, die Wertermittlung stellt ein größeres Problem dar. Die Regierung hat  aber bereits eine Lösung parat: In Deutschland soll jetzt die Grundsteuer reformiert werden und dafür müssen alle Immobilieneigentümer neue Daten an das Finanzamt liefern.

Grundsteuerreform: Immobilienwert berechnen

Die Grundsteuerreform hat ein genaues Ziel. Mit den neuen Daten kann das Finanzamt den exakten Wert der Immobilie berechnen und darauf dann die neue Grundsteuer erheben. Spätestens zum Januar 2025 soll alles fix werden, das heißt, spätestens ab diesem Zeitpunkt steht der Immobilienwert komplett fest.

Wenn die Regierung dann den Immobilienwert einmal vorliegen hat, kann dieser direkt ins Vermögensregister eingetragen werden und darauf die Vermögensabgabe einführen. Außerdem hat man bis 2025 noch genügend Zeit, um herauszufinden, welche Bürger auch wie viel Gold gekauft haben und wer in welche Kryptowährungen investiert.

Höhe der Vermögensabgabe: 30 % bzw. 50 %

Genau das Gleiche plant die EU mit der kommenden Vermögensabgabe. Es sollen diejenigen zahlen, die in der letzten Krise nichts verloren haben oder vielleicht sogar etwas dazugewonnen haben. Zugutekommen soll sie denjenigen, die durch die Krise hauptsächlich etwas verloren haben.

Einige Politiker sprechen darüber, 30 Prozent Vermögensabgabe einzuführen. Wenn allerdings die aktuellen Probleme weiter gehen und die Schulden weiter steigen, dann sind auch 50 Prozent nicht mehr auszuschließen.

Folgen: Insolvenz und Immobilienverkauf?

Diese 50 % beziehungsweise 30 % Vermögensabgabe hören sich natürlich extrem hoch an, vor allem, wenn man die Summe auf einen Schlag bezahlen müsste. Für viele Unternehmer und Immobilienbesitzer ist das gar nicht machbar. Viele Unternehmer müssten Insolvenz anmelden und Immobilieninvestoren müssten ihre Immobilien verkaufen.

Damit sogenannte Notverkäufe nicht passieren, wird die kommende Vermögensabgabe höchstwahrscheinlich, wie bei ihrem Vorbild aus dem Jahr 1925, auf 30 Jahre gestundet, sodass man sie jährlich mit 1,6 % abzahlt.

Stundung auf 30 Jahre, jährliche Abzahlung 1,6%.

Zahlung stunden: Wohnsitz in Deutschland notwendig

Eine Stundung wird in der Regel direkt mit dem Wohnsitz verknüpft. Das heißt, wenn Sie auf die Idee kommen, einfach aus Deutschland auszuwandern, wird die Stundung aufgehoben und Sie müssen den gesamten Betrag sofort bezahlen.

Verschuldete Vermögenswerte: Was wird angerechnet?

Auch bei verschuldeten Vermögenswerten ist es wahrscheinlich, dass der Lastenausgleich ähnlich abläuft wie 1925. Schulen, die im wirtschaftlichen Zusammenhang mit bestimmten Gegenständen stehen, sind in erster Linie bei dem Vermögensteil abzuziehen, zu dem die Gegenstände gehören.

Das würde heißen, dass Immobilieninvestoren mit 100 % Finanzierung von der Vermögensabgabe verschont werden, weil sie einfach ihre kompletten Schulden gegen die Vermögenswerte gegenrechnen können. Die Verlierer sind dann diejenigen, die das Eigenheim bereits komplett abgezahlt haben.

Verlierer der Vermögensabgabe:

• Menschen mit abgezahltem Eigenheim
• Unverschuldete Immobilien

Rendite von Kapitalanlagen sinkt

Unklar ist, wie das Ganze bei einer Vermögensabgabe von 50 % auf 30 Jahre umgesetzt wird. Unabhängig von der Abzugsfähigkeit der Schulden heißt das: Egal wo Sie investieren, Sie haben 1,6 % Rendite weniger jedes Jahr.

Renditeverlust: 1,6 % pro Jahr.

Und das, weil Sie einfach 1,6 % zusätzliche Kosten jedes Jahr haben. Bei einer Vermögensabgabe geht die Welt nicht unter. Das Vermögen wird nicht weniger, man macht einfach in Zukunft weniger Rendite.

Beispiel:

1. Das Nettovermögen in Deutschland (im Median) liegt bei rund 71.000 € pro Jahr.
2. Eine 50 % Abgabe auf das Nettovermögen entspricht dann 35.500 €.
3. Über 30 Jahre entspricht das 1.200 € pro Jahr.
4. Pro Monat bedeutet das dann 100 € monatlich.

Berechnung: 2 Szenarien zur Vermögensabgabe

Zuletzt lernen Sie vier verschiedene Szenarien kennen, anhand eines Beispiels.

Szenario 1: 50 % Abgabe (Vermögenswert)

Zur Berechnung des aktuellen privaten Vermögenswerts wird der aktuelle Verkehrswert der Immobilien verwendet. Verbindlichkeiten, die auf den Immobilien lasten, werden abgezogen.

• Nettovermögen privat: 2.100.000 €
• Nettovermögen Unternehmen: 2.600.000 €
  (Jahresumsatz: 189.000 € multipliziert mit 13,75)

Bei einer 50 % Abgabe entspricht das:

• Vermögensabgabe gesamt: 2.300.000 €
• Vermögensabgabe jährlich: 78.000 €
• monatlich auf 30 Jahre: 6.500 €

Szenario 2: 50 % (Kaufpreis)

Berechnung des Privatvermögens anhand des Kaufpreises der Immobilie (anstatt der aktuellen Verkehrswerte). Verbindlichkeiten, die auf den Immobilien lasten, werden abgezogen.

• Nettovermögen privat: 78.000 €

Bei einer 50 % Abgabe entspricht das:

• Vermögensabgabe gesamt: ca. 43.500 €
• Vermögensabgabe jährlich: ca. 1.500 €
• monatlich auf 30 Jahre: ca. 120 €

Fazit: Abgabe schwer kalkulierbar

Die Spanne zwischen den verschiedenen Berechnungsmöglichkeiten für die Vermögensabgabe ist derzeit zu groß und die Abgabe deshalb schwer kalkulierbar. In den vier Szenarien liegt die Spanne zwischen 121 € bis 6.600 € pro Monat, man kann also aktuell nicht wirklich damit planen.

Fakt ist: Alles steht und fällt mit der aktuellen Grundsteuerreform, die dann ab 2025 umgesetzt wird.

So investieren Deutschlands Millionäre

Es ist kein Geheimnis, dass Immobilien als Kapitalanlage seit jeher als eine der sichersten und renditestärksten Anlageformen gelten. Doch wie stark setzen Deutschlands Millionäre tatsächlich auf den Immobilienmarkt? Tipp! Wenn Sie Ihre Erkenntnisse gemacht haben, zeigt Ihnen dieser Ratgeber den Weg: Immobilieninvestor*in werden. Keine Zeit? Lesen Sie einfach die Formel zum Reich werden.

Ergebnisse: Unternehmen, Immobilien, Wohneigentum

Das ist ein Diagramm mit dem Titel „Wie Millionäre ihr Vermögen anlegen.“ Es zeigt die Verteilung verschiedener Vermögensarten als Prozentsatz des Gesamtvermögens von Millionären in Deutschland. Hier eine Aufschlüsselung:

• 40,2% Betriebsvermögen: Das sind Geschäftsvermögen.
• 25,3% Sonstige Immobilien: Dies sind andere Immobilienarten.
• 18,4% Selbstgenutzes Wohneigentum: Das bezeichnet selbstgenutztes Wohneigentum.
• 10,7% Geldanlagen: Das sind finanzielle Anlagen.
• 3,3% Private Versicherung: Das bezieht sich auf private Versicherungen.
• 1,1% Fahrzeuge: Das sind Fahrzeuge.
• 0,8% Sachanlagen: Das sind greifbare Vermögenswerte.
• 0,3% Bausparvermögen: Das ist ein Bausparvertrag.

Studie: Anlagevermögen im Überblick

Die Datenquelle ist das DIW (Deutsches Institut für Wirtschaftsforschung) und basiert auf dem Sozio-ökonomischen Panel für die Jahre 2018 und vorläufige Daten für 2019.

40,2% Betriebsvermögen

Investieren: Immobilie als Kapitalanlage

Irgendwo muss das Geld ja verdient werden! Genau hier, an der Quelle, ist das meiste Geld investiert.

Laut Studie des DIW liegt der größte Anteil des Vermögens von Millionären bei Betriebsvermögen mit 40,2%. Dies zeigt, dass ein erheblicher Teil der Reichtumsgenerierung durch unternehmerische Beteiligungen und Geschäfte erfolgt. Das zentrale Ziel: Vermögen schützen und vermehren. Wenn Sie kein Unternehmen haben, können Sie alternativ in Aktien und ETFs investieren, also in Unternehmen. Wobei einzelne Aktien höheres Risiko tragen als ETFs (gebündelte Aktien wie dem DAX oder dem MSCI World).

25,3% Immobilien und 18,4% selbstgenutzes Wohneigentum

Die typische Kapitalanlage: Mehrfamilienhaus

Doch direkt im Anschluss wird die Bedeutung von Immobilien als Vermögensanlage klar, insbesondere als Inflationsschutz, denn Mieten steigen auf lange Sicht immer mit der Inflation. Sonstige Immobilien machen stolze 25,3% des Vermögens aus, während selbst genutztes Wohneigentum weitere 18,4% ausmacht.

Zusammengefasst:

Fast 44% des Vermögens der deutschen Millionäre sind in Immobilien gebunden.

Die Studie zeigt auch, insbesondere in Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit können Immobilien eine stabile Anlageform darstellen, die sowohl vor Inflation schützt als auch beständige Renditen liefert.

10,7% Geldanlagen und sonstiges

Die restlichen Vermögenskategorien, darunter Geldanlagen, private Versicherungen und Fahrzeuge, repräsentieren zusammen einen kleineren Teil des gesamten Portfolios. Und in einem Umfeld steigender Immobilienpreise und anhaltender Nachfrage sind die Aussichten für den Sektor weiterhin rosig.

Beste Geldanlage?

Studie zeigt: Immobilien sind beliebte Geldanlage von Vermögenden

Die Daten des DIW bestätigen, was viele Branchenkenner bereits wissen: Immobilien sind und bleiben eine Schlüsselanlageklasse für Deutschlands reichste Bürger. Für alle, die in der Immobilienbranche tätig sind oder darüber nachdenken, in den Markt einzusteigen, ist dies ein weiterer Beweis für die Stärke und Beständigkeit des Sektors.

Rendite- vs. Investmentimmobilie

Wie investiert man? Wir empfehlen Einsteigern, die direkt Cashflow erwirtschaften möchten, also direkte Einnahmen aus Vermietung, sich für eine Renditeimmobilie (Gewinn aus Vermietung und Verkauf) zu entscheiden, die meist in B-Lagen zu finden ist. Im Vergleich zu einer Investmentimmobilie (Gewinn beim Verkauf) erzielen Sie hier sofortige Einnahmen. Investmentimmobilien befinden sich meist in A-Lagen, und der Gewinn wird erst beim Verkauf realisiert.

• Renditeimmobilie vs. Investmentimmobilie

Spekulationsfrist bei Eigennutz

Tipp! Bei selbstgenutzten Immobilien gilt eine Spekulationsfrist von nur 3 Jahren. Sie könnten also eine Wohnung in Berlin kaufen, sie selbst bewohnen und schon nach 3 Jahren mit Gewinn verkaufen. Angesichts der jährlichen Immobilienpreissteigerungen in Berlin ist dies durchaus interessant.

Lernen Sie hier, worauf es ankommt, bei einer:

• Immobilie als Kapitalanlage
• Kaufen und vermieten

Wie viele Millionäre gibt es? – Bonus!

Von wie viel Menschen sprechen wir, wenn wir über Millionäre in Deutschland reden?

Nach Zahlen des Statistischen Bundesamts (PM), gab es 2019 in Deutschland rund 27.400 Steuerpflichtige mit einem Einkommen von mindestens einer Million Euro, was einem Anstieg von 4,6 % gegenüber dem Vorjahr entspricht.

• Rund 27.400 Steuerpflichtige mit Einkünften ab einer Million Euro
• Einkommensmillionärinnen und -millionäre erzielten im Durchschnitt Jahreseinkünfte von 2,7 Millionen Euro
• „Millionärsdichte“ in Hamburg und Bayern am höchsten, in Sachsen-Anhalt und Thüringen am niedrigsten

Wo leben Millionäre? „Millionärsdichte“

Von diesen hatten 58 % ihr Haupteinkommen aus einem Gewerbebetrieb, 20 % aus nicht selbstständiger Arbeit und 16 % aus selbstständiger Arbeit. In Bezug auf die regionale Verteilung wies.

Einkommen (steuerpflichtig) von über 1 Million Euro:

• Hamburg höchste „Millionärsdichte“ mit 12 von 10.000
• Bayern folgte mit 9 von 10.000
• …
• Sachsen-Anhalt und Thüringen die niedrigsten Raten hatten, mit weniger als 2 von 10.000.

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Wer sind die reichsten Deutschen Familien?

Aktuell gehören Dieter Schwarz (Lidl) mit einem Vermögen von 43,4 Milliarden US-Dollar, gefolgt von Klaus-Michael Kühne (Kühne + Nagel Logistik) mit 32,1 Milliarden und Reinhold Würth & Familie (Schrauben) mit 25,6 Milliarden zu den Spitzenreitern der reichsten Deutschen.

Stefan Quandt und Susanne Klatten (BMW) haben Vermögen von 24 bzw. 22,9 Milliarden, während Familien wie Theo Albrecht Jr., Karl Albrecht Jr. und Beate Heister jeweils über 15 Milliarden verfügen (Aldi Süd / Aldi Nord).

• Dieter Schwarz: 43,4 Milliarden US-Dollar
• Klaus-Michael Kühne: 32,1 Milliarden US-Dollar
• Reinhold Würth & Familie: 25,6 Milliarden US-Dollar
• Stefan Quandt: 24 Milliarden US-Dollar
• Susanne Klatten: 22,9 Milliarden US-Dollar
• …

Quelle: Destatis (2024)

Die 25 reichsten Deutschen Familien 2023

Hier sehen Sie die 25 reichsten Deutschen Familien 2023.

Fazit: So investieren Millionäre ihr Geld

Die Vermögensstrukturen von Deutschlands Millionären betonen den Vorrang von Betriebsvermögen und Immobilien. Über 80% ihres Vermögens ist in diesen beiden Kategorien angelegt, wobei

Immobilien allein fast 44% ausmachen.

Dies unterstreicht die Attraktivität und Stabilität von Immobilien als Anlageklasse. Traditionelle Geldanlagen und Versicherungen nehmen hingegen nur einen Bruchteil ein. Die klare Botschaft für Investoren: Immobilien und unternehmerische Investitionen sind zentrale Pfeiler für den Vermögensaufbau und -erhalt in Deutschland. Es lohnt sich, diese Prioritäten bei der Planung eigener Anlagestrategien zu berücksichtigen.

Millionär werden? Hier ist unsere „geheime“ Millionärsformel:

• Millionär werden: Vermögen aufbauen
• Formel zum Reich werden

Immobilieninvestor*in werden

Der Immobilienmarkt bietet vielfältige Möglichkeiten für Investoren, die nach langfristigem finanziellem Erfolg streben. Wenn auch Sie den Wunsch haben, in das Immobiliengeschäft einzusteigen, einfach gesagt: Geld verdienen mit Immobilien.

• Immobilieninvestor*in werden

Erben in Deutschland: Schnell erklärt

Hier ein schneller Überblick

Unsere Experten für Vermögensschutz beschäftigen sich täglich mit der aktuellen Mechanik um das Vererben, Verschenken und Verkaufen, auch und insbesondere von Immobilien.

In diesem heutigen Artikel möchten wir Ihnen einen kurzen Überblick über die wichtigsten Aspekte des Erbens in Deutschland geben, speziell im Hinblick auf die Immobilienbranche. Dabei beleuchten wir Fakten wie die durchschnittliche Erbsumme, die typischen Merkmale der Erbenden und den Einfluss regionaler Unterschiede, vor allem zwischen Ost- und Westdeutschland.

Zunächst noch einmal die zwei wichtigsten Kennzahlen und unsere Quellen. Danach eine detaillierte Analyse:

10 Fakten über Erbschaften in Deutschland!

Asset Protection: Schützen Sie Ihr Erbe

Unser Experte in Asset Protection

Sie wollen ihr Vermögen schützen? Es gibt viele Gründe. Lernen Sie hier mehr in unseren Ratgebern zu:

• Asset Protection
• Familienstiftung gründen

Sie haben direkt Fragen? Unser Experte ist für Sie da:

• Experte: Vermögensschutz

Kostenlos anhören im Podcast

Hören Sie diese Folge kostenlos in unserem Immobilien Podcast.

Wie viele Erben in Deutschland?

Erbe in Deutschland: Zahlen und Fakten

„Über 60 Prozent aller Vermögen in Deutschland wurden durch Schenkung und Erbschaft erzielt, nicht durch die eigene Hände Arbeit. Marcel …“

Wie viel erbt man in Durchschnitt?

Quelle: ZDF (2023)

„Erbschaften müssen häufig geteilt werden. Insgesamt werden im Mittel 305.000 Euro pro Erbschaft vererbt. Bei zwei Begünstigten bleiben durchschnittlich nur noch …“

Quelle: Wirtschaftsdienst.eu (2011)

Vermögensschutz ist also kein Spartenthema, es betrifft viele.

Im Folgenden werte ich für Sie den Artikel Erben in Deutschland von Rainer Braun aus, schnell und einfach erklärt! Hintergründe und Tabellen finden Sie im verlinkten Artikel selbst.

Anstieg des Erbschaftsvolumens in Deutschland – Fakt 1

In Deutschland ist ein signifikanter Anstieg des Erbschaftsvolumens zu verzeichnen. Dieser Trend spiegelt eine zunehmende Umverteilung des Vermögens zwischen den Generationen wider und führt auch zu einer steigenden Ungleichheit in der Vermögensverteilung innerhalb der Bevölkerung.

• Deutliche Zunahme des Erbschaftsvolumens
• Umverteilung zwischen Generationen und steigende Ungleichheit in der Vermögensverteilung

Charakteristik der Erblasser – Fakt 2

Die Erblasser in Deutschland haben sich über die Generationen gewandelt. Während die Nachkriegsgeneration oft nur über bescheidene Vermögen und selten Wohneigentum verfügte, hat die darauf folgende Generation im Zuge des Wirtschaftswunders deutlich größere Vermögen aufgebaut, einschließlich eines vermehrten Erwerbs von Wohneigentum.

• Wandel von bescheidenen Vermögen der Nachkriegsgeneration zu größeren Vermögen der darauffolgenden Generationen
• Zunehmender Besitz von Wohneigentum

Umfang und Art der Erbschaften – Fakt 3

Es gibt verschiedene Arten von Erbschaften, darunter solche innerhalb einer Generation und solche, die generationenübergreifend erfolgen. Interessanterweise konzentrieren sich große Erbschaften auf eine relativ kleine Anzahl von Fällen, was auf eine ungleiche Verteilung hinweist.

• Unterschiedung zwischen Erbschaften innerhalb einer Generation und zwischen Generationen
• Große Erbschaften konzentrieren sich auf wenige Fälle

Photo: Ground Picture / shutterstock.com

Verteilung und Wert des Erbes – Fakt 4

Die Verteilung des Erbes zeigt, dass häufig kleinere Summen vererbt werden. Immobilien bilden einen bedeutenden Teil des Erbes und sind oft mit hohen Geldvermögen verbunden, was die Bedeutung von Immobilien im Erbschaftskontext unterstreicht.

• Häufige Übertragungen kleinerer Erbschaften
• Immobilien als wichtiger Bestandteil des Erbes, oft verbunden mit hohem Geldvermögen

Was tun mit Immobilien im Erbfall?

Hier unsere Tipps für Ihr Erbe:

• Immobilien vererben
• Immobilien steuerfrei vererben

Auch interessant: Immobilie vererben, verschenken oder verkaufen?

Regionale Unterschiede im Erbschaftsvolumen – Fakt 5

Es bestehen signifikante Unterschiede zwischen Ost- und Westdeutschland in Bezug auf das Erbschaftsvolumen. Vor allem im Immobilienwert sind diese Unterschiede bemerkbar, wobei der Wert in Westdeutschland im Allgemeinen höher ist.

• Deutliche Differenzen zwischen Ost- und Westdeutschland
• Höherer Immobilienwert in Westdeutschland

Zukünftige Entwicklung des Erbschaftsvolumens – Fakt 6

Es wird erwartet, dass das Wachstum des Erbschaftsvolumens in Zukunft langsamer verlaufen wird. Dies ist zurückzuführen auf Faktoren wie stagnierende Immobilienpreise, den Aufbau einer privaten, nicht vererbbaren Altersvorsorge und eine zunehmende regionale Ausdifferenzierung der Immobilienpreise.

• Verlangsamtes Wachstum des Erbschaftsvolumens erwartet
• Einfluss stagnierender Immobilienpreise und privater Altersvorsorge

Demografie der Erben – Fakt 7

Der typische Erbe in Deutschland ist zwischen 40 und 65 Jahre alt und gehört der Generation der Nachkriegsbabyboomer an. Diese Generation ist durch verschiedene sozioökonomische Entwicklungen geprägt, was sich auch auf das Erben auswirkt.

• Typischer Erbe zwischen 40 und 65 Jahren
• Einfluss sozioökonomischer Faktoren auf das Erben

Aufteilung der Erbschaften – Fakt 8

Die Erbschaften werden in der Regel auf mehrere Begünstigte aufgeteilt, was die durchschnittliche Höhe der Erbschaft pro Erbe verringert. Das richtige Vererben zu Lebzeiten regelt im Idealfall alles, ohne Streit der nächsten Generation. Dieser Aspekt ist insbesondere relevant, wenn es um die Aufteilung von Vermögenswerten unter mehreren Erben geht.

• Durchschnittliche Höhe der Erbschaft pro Erbfall
• Verringerung der Erbschaft bei mehreren Erben

Photo: M Isolation photo / shutterstock.com

Ungleichheit durch Erbschaften – Fakt 9

Erbschaften tragen in Deutschland zur Verstärkung der ungleichen Vermögensverteilung bei. Geringverdiener erben seltener und in geringerem Umfang, während größere Erbschaften häufiger in höheren Einkommensschichten vorkommen.

• Verstärkung der ungleichen Vermögensverteilung durch Erbschaften
• Höhere Erbschaften in einkommensstärkeren Schichten

Verwendung der Erbschaften – Fakt 10

Die Verwendung der Erbschaften erfolgt in der Regel sehr bedacht. Viele Erben neigen dazu, das geerbte Vermögen zu bewahren oder umzuschichten, wobei speziell Immobilienerbschaften oft erhalten bleiben oder in andere Immobilien umgeschichtet werden.

• Vorsichtiger Umgang mit geerbten Vermögenswerten
• Tendenzen zur Bewahrung und Umschichtung von Erbschaften

Geerbtes Vermögen schützen

Zusammenfassend ist festzuhalten, dass das Erben in Deutschland eine zentrale Rolle in der Vermögensbildung und -übertragung spielt. Für Sie als Immobilieninteressierte ist es von besonderer Bedeutung, die Möglichkeiten des Vermögensschutzes und der Familienstiftung zu erkennen und zu nutzen.

Der typische Erbe in Deutschland ist zwischen 40 und 65 Jahren alt, und der Wert von Immobilien, die vererbt werden, ist vor allem in Westdeutschland höher. Dabei ist die Verwendung der Erbschaften, besonders im Bereich der Immobilien, in der Regel sehr bedacht. Familienstiftungen bieten eine ausgezeichnete Möglichkeit, Vermögen über Generationen hinweg zu schützen und zu erhalten. Es wird erwartet, dass das Erbschaftsvolumen zukünftig langsamer wachsen wird, beeinflusst durch Faktoren wie stagnierende Immobilienpreise und den Aufbau privater Altersvorsorge.

Diese Entwicklungen bieten sowohl Herausforderungen als auch Chancen für Sie als Immobilieninteressierte, insbesondere im Hinblick auf den Schutz und die langfristige Sicherung Ihres Erbes.

Asset Protection: Schützen Sie Ihr Erbe

Unser Experte in Asset Protection

„Einfach erben“ oder doch Stiftung gründen und Steuern sparen? Es gibt viele gute Gründe. Lernen Sie hier mehr in unseren Ratgebern zu:

• Asset Protection
• Familienstiftung gründen

Sie haben direkt Fragen? Unser Experte ist für Sie da:

• Experte: Vermögensschutz

Was ist eine Stiftung?

Bei einer Stiftung handelt es sich um eine Organisation ohne Mitglieder. Sie verfolgt einen bestimmten Zweck, der in der Stiftungssatzung festgelegt ist und der Allgemeinheit, einer bestimmten Gruppe von Personen oder dem Gemeinwohl dienen kann. Dabei stammt das Vermögen einer Stiftung aus dem Stiftungsvermögen, das bei der Gründung vom Stifter eingebracht wird. Dieses Vermögen wird treuhänderisch verwaltet und dient dazu, die Zwecke der Stiftung zu erfüllen.

Lohnt sich eine Stiftungsgründung?

Viele Menschen glauben, dass nur wohlhabende Personen in der Lage sind, eine Stiftung zu gründen. Das stimmt jedoch nicht. Es gibt viele Gründe, warum auch Menschen mit einem begrenzten Budget eine Stiftung gründen sollten.

Schauen wir uns die Vorteile und Nachteile genauer an.

Vorteile einer Stiftung

Beispielsweise kann die Gründung einer Stiftung dazu beitragen, das eigene Vermögen langfristig und nachhaltig einzusetzen und von Steuervorteilen zu profitieren. Eine Stiftung kann auch Teil der Nachlassregelung sein und sicherstellen, dass das eigene Vermögen im Sinne der eigenen Werte und Vorstellungen eingesetzt wird.

Hier einige Gründe, die für eine Stiftungsgründung sprechen:

• langfristiger und nachhaltiger Einsatz des eigenen Vermögens möglich
• Stifter behält volle Kontrolle über Vermögen und Verwendung der Mittel
• Stiftung kann Teil der Nachlassregelung sein
• steuerliche Vorteile möglich

Eine Stiftungsgründung kann zahlreiche Vorteile haben, allerdings gibt es auch einige Nachteile, die es zu berücksichtigen gilt.

Nachteile einer Stiftung

Eine der größten Nachteile ist, dass der Stifter nach Vermögensübertragung auf die Stiftung keinen direkten Zugriff mehr auf die Vermögenswerte hat. Nur die Rendite, also die daraus fließenden Erträge, dürfen investiert werden. Das bedeutet, dass der Stifter das Stiftungsvermögen nicht mehr für persönliche Zwecke nutzen kann.

Außerdem ist eine Änderung der Stiftungssatzung nur selten möglich und bedarf einer Genehmigung der Stiftungsbehörde. In den meisten Fällen ist eine Änderung nur möglich, wenn es unmöglich ist, den festgelegten Stiftungszweck zu verfolgen oder eine vergleichbare wesentliche Veränderung der Umstände besteht.

Die Nachteile auf einen Blick:

• Verlust des Vermögenszugriffs nach Übertragung
• Änderung der Stiftungssatzung selten möglich

Stiftungen spielen also eine wichtige Rolle in der Gesellschaft und können einen nachhaltigen Beitrag für das Gemeinwohl leisten. Gleichzeitig bieten Sie eine ideale Möglichkeit, das eigene Vermögen langfristig zu sichern.

Vermögen schützen: So geht’s

Wie bereits erwähnt, wird bei der Gründung das Vermögen des Stifters auf die Stiftung übertragen und somit von seinen persönlichen Vermögenswerten getrennt. Dadurch wird das übertragene Vermögen vor den Zugriffen Dritter gesichert. Zudem kann die Stiftung so gestaltet werden, dass nur bestimmte Personen, wie zum Beispiel Familienmitglieder, von den Erträgen oder dem Vermögen profitieren dürfen.

Das Stiftungsvermögen ist vor den Zugriffen Dritter geschützt und sogt für die wirtschaftliche Absicherung bestimmter Personengruppen

Wie genau eine Stiftung zum Vermögensschutz beitragen kann, das und mehr hier:

• Asset Protection durch Stiftung

Unterschiedliche Stiftungsarten auf einen Blick

Stiftungen sind also eine Möglichkeit, um das eigene Vermögen sinnvoll einzusetzen und langfristig zu investieren. Es gibt jedoch unterschiedliche Arten von Stiftungen, die sich in ihrem Zweck und ihrer Ausrichtung unterscheiden. Unterschieden wird dabei zwischen zwei unterschiedlichen Stiftungsarten.

Gemeinnützige Stiftung für das gesellschaftliche Gemeinwohl

Gemeinnützige Stiftungen haben dabei eine besondere Bedeutung in unserer Gesellschaft. Sie setzen sich für die Förderung von Wissenschaft und Forschung, Bildung, Kunst und Kultur, den Umweltschutz, den Tierschutz sowie die Unterstützung von hilfsbedürftigen Menschen und sozialen Projekten ein. Dabei ist es wichtig zu betonen, dass gemeinnützige Stiftungen keine wirtschaftlichen Ziele verfolgen dürfen und die Mittel ausschließlich für gemeinnützige Zwecke eingesetzt werden. Daher genießen sie in der Regel auch steuerliche Vorteile.

Die gemeinnützige Stiftung zusammengefasst:

• dienen dem Gemeinwohl der Gesellschaft
• Förderung von Forschung, Bildung, Kultur  & Co.
• Verfolgung wirtschaftlicher Interessen verboten
• steuerliche Vorteile möglich

Privatnützige Stiftung als Instrument der Asset Protection

Privatnützige Stiftungen hingegen dienen in erster Linie der Förderung der Interessen und Bedürfnisse der Stifter und ihrer Familien. Dies kann im Rahmen einer Familienstiftung etwa die Absicherung der Familie sein. Anders als bei gemeinnützigen Stiftungen können privatnützige Stiftungen auch wirtschaftliche Ziele verfolgen, sofern diese mit dem Stiftungszweck vereinbar sind. Eine steuerliche Begünstigung gibt es bei privatnützigen Stiftungen in der Regel nicht.

Steuern: Körperschaftssteuer, Erbersatzsteuer & Co.

Als Stifter einer Stiftung stellt sich oft die Frage, welche steuerlichen Aspekte bei der Gründung und im laufenden Betrieb zu beachten sind. Wie hoch die Steuern ausfallen und von welchen Steuervorteilen Sie als Stifter profitieren können, das hängt von der Stiftungsart ab. Hier ein Einblick in die unterschiedliche Besteuerung der jeweiligen Stiftungsarten.

Steuerbefreiungen für gemeinnützige Stiftungen

Da gemeinnützige Stiftungen zum Allgemeinwohl der Gesellschaft beitragen, genießen sie im Vergleich zu privatnützigen Stiftungen eine besondere steuerliche Begünstigung. So sind Stiftungen von der Körperschaftssteuer, Gewerbesteuer und Grundsteuer befreit. Allerdings müssen auch bei einer gemeinnützigen Stiftung bestimmte steuerliche Vorgaben eingehalten werden, um die Begünstigung zu erhalten. Dazu gehören unter anderem eine ordnungsgemäße Buchführung, eine korrekte Verwendung der finanziellen Mittel, sowie eine Veröffentlichung des Jahresabschlusses.

Von diesen Steuern sind gemeinnützige Stiftungen befreit:

• Körperschaftssteuer
• Gewerbesteuer
• Grundsteuer

Steuerliche Besonderheiten bei der Familienstiftung

Familienstiftungen haben in der Regel eine andere Zielsetzung als gemeinnützige Stiftungen und können daher nicht von denselben Steuerbefreiungen profitieren. Dennoch gibt es steuerliche Besonderheiten, die bei der Gründung und Führung einer Familienstiftung zu beachten sind. So sind Familienstiftungen als Körperschaft steuerpflichtig und haben bei der Vermögensübertragung Schenkungssteuer zu zahlen. Außerdem fällt anstelle einer Erbschaftssteuer alle 30 Jahre eine Erbersatzsteuer an.

Alle steuerlichen Besonderheiten einer Familienstiftung zusammengefasst:

• Schenkungssteuer bei Stiftungsgründung
• Körperschaftssteuer: 15 %
• Abgeltungssteuer: 25 %
• Erbersatzsteuer alle 30 Jahre

Nachdem wir uns die Vorteile und Nachteile, Arten und Besteuerung einer Stiftung angeschaut haben, werfen wir nun einen abschließenden Blick auf die Stiftungsgründung.

Stiftung gründen: Ablauf

Grundsätzlich können Stiftungen auf verschiedene Weise gegründet werden, zum Beispiel durch testamentarische Verfügung oder durch Schenkung zu Lebzeiten.

Die Gründung einer Stiftung erfordert eine Satzung, die die Ziele und Aufgaben der Stiftung definiert und die rechtlichen Rahmenbedingungen festlegt. Sind Konzept und Satzung erstellt, muss die Stiftungsgründung vorab mit der Stiftungsbehörde und dem Finanzamt abgestimmt werden. Daraufhin, was das Stiftungsgeschäft abgesendet, das Vermögen auf die Stiftung übertragen und die Stiftungsorgane bestellt.

Hier die einzelnen Schritte der Stiftungsgründung:

1. Erstellung eines Stiftungskonzepts und -satzung
2. Abstimmung mit der Stiftungsbehörde
3. Abstimmung mit dem Finanzamt
4. Absenden des Stiftungsgeschäfts
5. Ausstattung der Stiftung mit Kapital
6. Bestellung der Stiftungsorgane

Fazit: Eine Stiftungsgründung lohnt sich

Die Gründung einer Stiftung kann eine bedeutende und lohnenswerte Entscheidung sein. Stiftungen ermöglichen es Einzelpersonen, Familien oder Unternehmen, ihr Vermögen langfristig zu sichern und für gemeinnützige Zwecke einzusetzen. Zu unterscheiden ist dabei zwischen unterschiedlichen Stiftungsarten, die mit ihren individuellen Steuerbesonderheiten einhergehen. Spielen Sie mit dem Gedanken, Ihre eigene Stiftung zu gründen, sollten Sie sich vorab genügend Zeit nehmen, zwischen Vorteilen und Nachteilen abzuwägen und die für Sie passende Stiftungsform zu wählen.

Weiter geht es hier mit dem Thema: Rechtsfähige vs. nicht rechtsfähige Stiftung.

Was ist eine Familienstiftung?

Smart Vermögen schützen mit Familienstiftung.

Im Unterschied zu anderen Stiftungsformen hat eine Familienstiftung in Deutschland primär das Ziel, das Vermögen der Familie zu sichern und zu verwalten. Das Vermögen kann dabei aus unterschiedlichen Assets bestehen, wie zum Beispiel Immobilien, Wertpapieren, Unternehmen oder Kunstgegenständen. Dabei soll eine Zersplitterung durch Erbgänge vermieden und die wirtschaftliche Absicherung der Familie gewährleistet werden.

Die Begünstigten sind dabei in der Regel die Familienmitglieder, die durch Ausschüttungen oder andere Leistungen von der Stiftung profitieren können. Wichtig zu beachten ist, dass die Gründung einer Familienstiftung ausschließlich zur Sicherung des Unterhalts des Stifters nicht erlaubt ist. Außerdem: Besteht das Stiftungsvermögen hauptsächlich aus Immobilien, spricht man auch von einer Immobilien-Familienstiftung.

Das Wichtigste zur Familienstiftung auf einen Blick:

• Ziel: Sicherung und Verwaltung des Familienvermögens
• Vermeidung einer Vermögenszersplitterung durch Erbgänge
• wirtschaftliche Absicherung der Familie
• regelmäßige Ausschüttungen an Familienmitglieder

Im Vergleich zu anderen Maßnahmen des Vermögensschutzes, kann eine Familienstiftung viele Vorteile bieten – insbesondere wenn es um die Verwaltung und Übertragung von Immobilienvermögen geht. Schauen wir sie uns genauer an.

Tipp! Familienstiftung von A-Z mit Steuertipps, die Sie vielleicht bisher nicht kennen, auf Steuern Sparen One.

Schutz vor Gläubigern und Pfändungen

Einer der größten Vorteile einer Immobilien-Familienstiftung ist nicht nur die Bewahrung des Familienvermögens über Generationen hinweg, sondern auch der umfassende Schutz vor Gläubigern. Da das Immobilienvermögen bei Gründung an die Stiftung übergeben wird, stehen die Immobilien nicht mehr direkt im Namen der einzelnen Familienmitglieder und können somit auch nicht direkt von Pfändungen betroffen werden.

Steuervorteile: Gewerbesteuer, Spekulationssteuer & Co.

Außerdem kann durch eine geschickte Gestaltung der Steuern eine Familienstiftung dazu beitragen, die Steuerlast der Familie zu reduzieren, was zum langfristigen Erhalt des Vermögens beiträgt.

Keine Gewerbesteuer bei Vermietung & Verpachtung

Wenn eine Immobilie direkt vermietet oder verpachtet wird, kann dies dazu führen, dass Gewerbesteuer anfällt. Eine Familienstiftung hingegen wird als gemeinnützige Organisation betrachtet und ist somit von der Gewerbesteuer befreit. Dies bedeutet, dass bei Vermietung oder Verpachtung von Immobilien über eine Familienstiftung keine Gewerbesteuer anfällt.

Steuervergünstigung bei Mieteinnahmen

Durch die Besteuerung von laufenden Mieteinnahmen mit lediglich 15 % Körperschaftssteuer und 5,5 % Solidaritätszuschlag ergibt sich eine vergleichsweise niedrige Steuerlast. Dies ermöglicht eine schnelle Tilgung von Verbindlichkeiten oder den raschen Aufbau von Eigenkapital für zukünftige Immobilienprojekte.

So werden die Mieteinnahmen einer Familienstiftung besteuert:

• 15 % Körperschaftssteuer
• 5,5 % Solidaritätszuschlag

Steuerfreier Verkauf nach einer Spekulationsfrist

Außerdem kann eine Familienstiftung ihr Immobilienvermögen nach Ablauf der zehnjährigen Spekulationsfrist steuerfrei verkaufen – ähnlich zu einer Privatperson. Bei einer Immobilien-GmbH hingegen ist ein solcher Steuervorteil nicht möglich.

Steueroptimierte Ausschüttungen an Destinatäre

Wie bereits erwähnt profitieren die Begünstigten der Stiftung (auch Destinatäre genannt) anhand von regelmäßigen Ausschüttungen und Erträgen. Diese Ausschüttungen unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 % zzgl. Solidaritätszuschlag, was eine Gesamtsteuerbelastung von 26,375 % ergibt.

Im Vergleich dazu beträgt der Spitzensteuersatz von Vermietern im Privatvermögen 42 % zzgl. Solidaritätszuschlag von 5,5 %, was zu einer deutlich höheren Steuerbelastung führt. Durch die Nutzung einer Familienstiftung können begünstigte Familienmitglieder somit von einer niedrigeren Steuerbelastung profitieren.

Die Steuervorteile einer Immobilien-Familienstiftung auf einen Blick:

• keine Gewerbesteuer bei Vermietung und Verpachtung von Immobilien
• Steuervergünstigungen bei Mieteinnahmen (15 % Körperschaftssteuer zzgl. Solidaritätszuschlag)
• steuerfreier Immobilienverkauf nach Ablauf der 10-jährigen Spekulationsfrist
• günstige Versteuerung bei regelmäßigen Ausschüttungen an Destinatäre

Schenkungssteuer bei Stiftungsgründung

So ist bei der Vermögensübertragung im Rahmen der Stiftungsgründung häufig eine Schenkungssteuer zu beachten. So wird die Erstausstattung der Familienstiftung bei Lebzeiten des Stifters steuerlich als Schenkung unter Lebenden eingeordnet, was den Regelungen des Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetzes (ErbStG) unterliegt. Gleichzeitig ist es dadurch auch möglich, von Steuerfreibeträgen zu profitieren. Höhe der Besteuerung und des Freibetrags hängen vom Verwandtschaftsgrad zwischen Stifter und begünstigten Familienmitgliedern ab.

Hier die Steuerfreibeträge im Überblick:

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass dieser Freibetrag nur bei der Gründung der Familienstiftung gilt. Bei nachfolgenden Übertragungen von Vermögen auf die Stiftung fällt ebenfalls Schenkungsteuer an, allerdings beträgt der Freibetrag dann nur noch EUR 20.000. Deshalb sollten Übertragungen von Vermögen auf eine Familienstiftung sorgfältig geplant werden, um die Schenkungsteuerbelastung zu minimieren.

Fazit: Familienstiftung als idealer Vermögensschutz

Zusammenfassend bietet die Gründung einer Familienstiftung eine attraktive Möglichkeit, um das Immobilienvermögen einer Familie langfristig zu schützen und zu verwalten. So kann eine Familienstiftung eine effektive Strategie sein, um Vermögensübertragungen auf die nächste Generation zu planen und Steuervorteile zu nutzen. Mit der richtigen Planung und Beratung können Sie Ihr Vermögen also auf eine nachhaltige Art und Weise verwalten und zukunftssicher machen.

Stiftungen als Schlüssel zur Steuerminimierung

Wie letztens schon berichtet, sorgt ein politischer Streit um die Erbschaftssteuer für anhaltende Kontroversen. Im Mittelpunkt steht dabei eine Klage der bayerischen Landesregierung. Ihr Vorhaben: Höhere Erbschaftssteuer Freibeträge, niedrigere Steuersätze und eine Regionalisierung der Erbschaftsteuer. Grund hierfür sieht Bayern in den steigenden Immobilienpreisen und Inflation. Die Steuerbelastung entspreche somit nicht mehr den realen Verhältnissen. Auf die Reaktion des Bundesverfassungsgerichts lässt sich weiterhin warten.

Da stellt sich die Frage:

Welche Optionen bleiben Ihnen als Erbe übrig, um Steuern zu sparen und ohne das geliebte Elternhaus verkaufen zu müssen?

Sascha Drache, auch als „Stiftungspapst“ bekannt, betont in einem neuen Bericht des Presseportals, dass Stiftungen bereits ab einem Vermögen von knapp einer Million Euro eine lohnende Option sind (Stichwort: Asset Protection), insbesondere angesichts der heutigen Immobilienpreise. Wie Sie anhand einer Stiftungsgründung Steuern sparen können, das schauen wir uns gleich genauer an. Vorab das Wichtigste zusammengefasst.

Hohe finanzielle Belastung durch Erbschaftsteuer

Um die Herausforderung der Erbschaftsteuer zu verdeutlichen, betrachten wir ein Beispiel: Ein Einfamilienhaus mit einem Verkehrswert von 950.000 Euro wird vererbt. Im Durchschnitt kann von einem Erbschaftssteuersatz von 20 Prozent ausgegangen werden. Das bedeutet eine Steuerlast von 190.000 Euro. Für die Meisten ist es eine enorme finanzielle Belastung, eine derartige Summe aufzubringen, ohne die Immobilie verkaufen zu müssen.

Hinzu kommen oft weitere Kosten, wie Maklergebühren beim Verkauf, die leicht 5 bis 7 Prozent des Verkaufswertes ausmachen können. Im schlimmsten Fall könnten zusätzliche 66.500 Euro an Kosten anfallen, was die Gesamtkosten auf 256.500 Euro treibt. Abgesehen von den finanziellen Aspekten gibt es auch eine emotionale Komponente: Das Familienheim ist mehr als nur ein Vermögenswert; es birgt Erinnerungen und Geschichte. Der Verkauf unter Zeitdruck kann daher nicht nur finanziell, sondern auch emotional belastend sein.

Unser Beispiel auf einen Blick:

Tipp! Die Stiftung als Alternative zu herkömmlichen Erbregelungen

Angesichts dieser Herausforderungen suchen immer mehr Menschen nach Alternativen zu herkömmlichen Erbregelungen. Eine vielversprechende Lösung ist die Gründung einer Stiftung. Eine Stiftung ist eine Organisation, die ein spezifisches Ziel verfolgt. Handelt es sich dabei um gemeinnützige Zwecke, spricht man von einer gemeinnützigen Stiftung. Unterstützt sie hauptsächlich Familienmitglieder des Stifters, handelt es sich um eine Familienstiftung.

Wie Sie davon profitieren können?

Im Kontext der Erbschaftsteuer ermöglicht eine Stiftung, Vermögenswerte so zu verwalten, dass sie der Erbschaftsteuer entzogen werden. Dies bewahrt nicht nur den finanziellen Wert für kommende Generationen, sondern schützt auch den emotionalen Wert von Familienimmobilien.

Die beiden Stiftungsarten auf einen Blick:

• Gemeinnützige Stiftung: Einsatz für das Allgemeinwohl
• Familienstiftung: Unterstützung der Familie des Stifters

Steuerersparnisse durch gemeinnützige Stiftung

Eine gemeinnützige Stiftung kann die Erbschaftssteuer in vielen Fällen komplett eliminieren. Sie profitiert von erheblichen steuerlichen Vorteilen und ist in der Regel von der Erbschafts- und Schenkungssteuer befreit. Der Gesetzgeber sieht vor, dass Vermögenstransfers an gemeinnützige Stiftungen grundsätzlich steuerfrei sind, sofern sie dem definierten gemeinnützigen Zweck dienen. Dies bedeutet, dass die Übertragung einer Immobilie an eine gemeinnützige Stiftung keine Erbschaftsteuer auslöst. In vielen Fällen kann dies zu erheblichen Steuerersparnissen führen, oft im Bereich von Zehntausenden oder sogar Hunderttausenden Euro.

Voraussetzungen für gemeinnützige Stiftungen

Um von der Steuerbefreiung zu profitieren und eine gemeinnützige Stiftung zu gründen, müssen gewisse Voraussetzungen erfüllt werden. Dazu gehört, dass die Stiftung tatsächlich gemeinnützige Ziele verfolgt und diese in der Praxis umsetzt. Die Stiftungsaufsicht und das Finanzamt überwachen dies regelmäßig. Darüber hinaus haben die Stifter nach der Vermögensübertragung kein Mitspracherecht mehr über die Nutzung der Immobilie, da diese nun der Stiftung und ihrem gemeinnützigen Zweck dient. Da die meisten Menschen ihre Immobilie für private Zwecke nutzen möchten, könnte die Gründung einer Familienstiftung die pragmatischere Alternative sein.

Zusammengefasst:

• Voraussetzung: Verfolgung und Umsetzung gemeinnütziger Ziele
• Regelmäßiger Überwachung durch die Stiftungsaufsicht und das Finanzamt
• Kein Mitspracherecht über die Nutzung der Immobilie nach Vermögensübertragung

Wie bereits erwähnt, ist die Familienstiftung eine begehrte Alternative. Was sind hier die Vorteile?

Die Familienstiftung und ihre Vorteile

Eine Familienstiftung ist darauf ausgerichtet, das Vermögen einer Familie für kommende Generationen zu erhalten und zu verwalten. Im Gegensatz zu gemeinnützigen Stiftungen dient sie primär privaten Zwecken, wie der finanziellen Absicherung der Familie, der Ausbildung der Kinder oder der Erhaltung von Familienbesitz wie Immobilien. Diese Form der Stiftung ermöglicht es, das Familienvermögen professionell zu verwalten und gleichzeitig steuerliche Vorteile zu nutzen.

Obwohl Familienstiftungen aufgrund ihrer privaten Ausrichtung nicht die gleichen Steuervorteile wie gemeinnützige Stiftungen genießen, reduzieren sie die Steuerlast erheblich. Dies geschieht durch:

• Einen Freibetrag von 800.000 Euro, der von der Erbersatzsteuer befreit ist
• Das Steuerklassenprivileg, das je nach Vermögenswert zu einer Ersparnis von bis zu 23 Prozent führen kann
• Einen Zahlungsaufschub von 30 Jahren, im Gegensatz zur Erbschaftssteuer, die direkt nach dem Erbfall fällig ist
• Die Planbarkeit der Erbersatzsteuer, die in Jahresraten über 30 Jahre gezahlt werden kann

Fazit: Vermögen aufbauen und schützen

In Zeiten finanzieller Unsicherheit und wirtschaftlicher Volatilität bieten Stiftungsmodelle somit eine stabile, langfristige Alternative. Sichern Sie sich jetzt für die Zukunft ab, indem Sie Ihr Vermögen richtig aufbauen und anständig schützen.