Stiftung vs. AG: Vergleich, Vorteile und Nachteile – Asset Protection

Stiftung vs. AG – Im Immobilienbereich ist der Schutz des Vermögens von großer Bedeutung. Die Wahl der richtigen Rechtsstruktur spielt eine entscheidende Rolle, um das Eigentum an Immobilien zu sichern und Risiken zu minimieren. Zwei gängige Optionen für die Asset Protection sind die Gründung einer Stiftung oder einer Aktiengesellschaft (AG). Lernen Sie jetzt die Vor- und Nachteile dieser beiden Rechtsformen im Hinblick auf den Schutz von Vermögenswerten im Immobiliensektor kennen.

Stiftung vs. AG: Grundlagen im Überblick

Im heutigen Immobilienmarkt stehen Investoren vor einer Vielzahl von Möglichkeiten, ihr Vermögen zu sichern und nachhaltig zu nutzen. Eine beliebte Option, die sowohl soziale als auch finanzielle Ziele verfolgt, ist die Gründung einer Stiftung. Eine Stiftung ist eine rechtliche Einrichtung, die es Einzelpersonen oder Organisationen ermöglicht, Vermögenswerte für einen bestimmten Zweck zu verwalten und langfristig zu erhalten.

Stiftung kurz zusammengefasst:

• rechtliche Einrichtung zur Verwaltung von Vermögenswerten
• von einer oder mehreren Personen gegründet (= Stifter)
• verfolgt gemeinnützige, soziale, kulturelle oder wissenschaftliche Ziele
• Zweck: Vermögen langfristig erhalten

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Eine Aktiengesellschaft (AG) ist eine Rechtsform für Unternehmen, die als eigenständige juristische Person gilt. Es handelt sich um ein Unternehmen, das durch den Verkauf von Aktien finanziert wird. Die Haftung der Aktionäre ist in der Regel auf ihre Einlagen beschränkt und so ermöglicht die AG eine Trennung von Vermögenswerten zwischen dem Unternehmen und den Aktionären. Im Immobiliensektor kann eine AG als Eigentümer von Immobilien dienen und verschiedene Vorteile in Bezug auf Asset Protection bieten.

AG kurz zusammengefasst:

• Aktiengesellschaft ist eine Rechtsform für Unternehmen
• Grundkapital der AG ist in Aktien aufgeteilt
• Haftungsbeschränkung der Aktionäre, Trennung von Vermögenswerten

Lernen Sie jetzt die Vorteile und Nachteile der beiden Formen im Bereich der Asset Protection kennen.

Stiftung: Vermögenssicherung über Generationen hinweg

Die Gründung einer Stiftung zur Vermögenssicherung hat viele Vorteile. Durch die Übertragung von Vermögenswerten auf eine Stiftung werden diese vom persönlichen Vermögen des Stiftungsgründers oder der Begünstigten getrennt. Dadurch werden die Vermögenswerte vor individuellen Haftungsrisiken geschützt. Daneben kann eine Stiftung eine langfristige Vermögensverwaltung ermöglichen, da sie eine unbegrenzte Lebensdauer haben kann. Dies ist vorteilhaft, um das Immobilienerbe auf die nächsten Generationen zu übertragen.

Die Vorteile einer Stiftung im Überblick:

• Vermögensschutz
• Kontinuität, auch nach dem Tod des Stifters
• Steuervorteile und Steuerbefreiungen
• ermöglicht diversifizierte Vermögensstruktur

Die Form der Stiftung zur Asset Protection bringt jedoch auch Nachteile mit sich. Die Gründung einer Stiftung ist mit einem gewissen rechtlichen und administrativen Aufwand verbunden. Sie muss von einem Notar beurkundet und in das Stiftungsregister eingetragen werden. Zudem unterliegt sie der Aufsicht der Stiftungsbehörde, die die Einhaltung der Satzung und die ordnungsgemäße Verwaltung überwacht. Eine Stiftung ist durch ihre festgelegte Satzung begrenzt. Änderungen an der Satzung oder am Stiftungszweck können mit gewissen Einschränkungen und formellen Verfahren verbunden sein.

Nachteile einer Stiftung im Überblick:

1. Gründungsaufwand (Notar + Eintragung ins Stiftungsregister)
2. unter Aufsicht der Stiftungsbehörde
3. begrenzte Flexibilität

Holding AG als Instrument für den Vermögensschutz

Die Gründung einer Aktiengesellschaft bietet in Bezug auf Asset Protection verschiedene Vorteile. Eine AG haftet in der Regel für Verbindlichkeiten und Risiken, die mit dem Immobilienbesitz verbunden sind. Immobilienvermögen, das auf eine AG übertragen wird, wird somit vom persönlichen Vermögen der Aktionäre getrennt. Dadurch werden die Vermögenswerte vor individuellen Haftungsrisiken geschützt. Ein bedeutender Vorteil bezogen auf die Vermögenssicherung ist, dass eine AG eine unbegrenzte Lebensdauer hat und auch dann fortbesteht, wenn ein Aktionär ausscheidet oder verstirbt.

Die Vorteile einer AG im Überblick:

• Haftungsbeschränkung der Aktionäre
• Trennung von privaten Vermögenswerten der Aktionäre
• unbegrenzte Lebensdauer der AG
• Flexibilität für Aktionäre (Beteiligungen kaufen/verkaufen)

Wie bei jeder Form, der Asset Protection, kann eine Aktiengesellschaft auch gewisse Nachteile mit sich bringen. Eine AG ist in der Regel dazu verpflichtet, bestimmte Informationen wie Jahresabschlüsse, Geschäftsberichte und Eigentumsverhältnisse öffentlich offenzulegen. Dadurch können Informationen über das Vermögen und die Immobilienbesitztümer der AG für Dritte zugänglich werden. Daneben ist die Gründung der AG mit erheblichen Kosten und administrativem Aufwand verbunden sein. Dies umfasst die Einhaltung von rechtlichen Vorschriften, die Führung von Büchern, die Durchführung von Jahresversammlungen und die Erfüllung von Berichtspflichten.

Die Nachteile einer AG im Überblick:

• öffentliche Offenlegung
• hohe Gründungskosten
• hoher Verwaltungsaufwand
• Komplexität in der Entscheidungsfindung

Vergleich: Welches Instrument zur Asset Protection?

Bei der Auswahl eines geeigneten Instruments zur Vermögenssicherung stehen häufig zwei Optionen im Mittelpunkt: die Stiftung und die Aktiengesellschaft (AG). Ein wichtiger Faktor bei der Wahl zwischen Stiftung und AG sind steuerliche Aspekte. Stiftungen können in einigen Rechtsordnungen steuerliche Vorteile bieten, wie zum Beispiel Steuerbefreiungen oder reduzierte Steuersätze auf bestimmte Einkünfte oder Vermögenswerte. Im Falle einer AG hängen die steuerlichen Aspekte von den jeweiligen nationalen Steuergesetzen ab, und sie unterliegt in der Regel der Körperschaftsteuer.

Die wichtigsten Gemeinsamkeiten und Unterschiede haben wir abschließend für Sie in einer Tabelle festgehalten:

	Stiftung	Aktiengesellschaft
Lebensdauer	Unbegrenzte Lebensdauer möglich	Unbegrenzte Lebensdauer möglich
Kosten und Aufwand	Gründung und Verwaltung mit Kosten und administrativem Aufwand verbunden	Gründungs- und Verwaltungskosten, Compliance-Anforderungen
Haftung	Haftung liegt beim Stiftungsvermögen, persönliches Vermögen geschützt	Haftung in der Regel auf Gesellschaftsvermögen begrenzt, persönliche Haftung der Aktionäre auf Einlagen beschränkt
Kontrolle	Stiftungsgründer und Stiftungsorgane haben Kontrolle	Aktionäre haben Kontrolle durch Stimmrechte und Beteiligung
Eigentumsstruktur	Begrenzte Kontrolle für Begünstigte	Aktionäre besitzen Aktien und haben Rechte
Steuerliche Aspekte	Steuerliche Vorteile in einigen Rechtsordnungen möglich	Steuerliche Aspekte abhängig von nationalen Steuergesetzen